Table des matières

• Introduction
• Partie 1. : Après l’idée, recensez vos moyens financiers
  • A. Pouvez-vous créer votre entreprise sans argent ?
  • B. Créer avec des moyens limités
  • C. Prévoir les arbitrages à effectuer
    • L’épargne liquide
    • L’épargne financière
    • L’autre épargne
    • Les autres biens
• Partie 2. : Le business-plan : partie financière
• Partie 3. : Budget et prévisions
  • A. Le plan de financement
    • Votre apport personnel
    • Combien vous demandera d’apporter votre banquier ?
    • Aides et subventions
      • Les prêts d’honneur
      • Les prêts bancaires
      • Le crédit-bail
    • Important !
  • B. Le bilan de départ ou de première ouverture
    • Les immobilisations à l’actif et les capitaux permanents au passif : haut de bilan
    • L’actif circulant et le passif circulant : bas de bilan
    • Qu’est-ce que le cycle d’exploitation ?
    • Comment calculer les besoins d’exploitation c’est-à-dire le BFR ?
      • Calculer le besoin engendré par les stocks
      • Calculer la ressource apportée par le crédit fournisseurs
      • Calcul du besoin en fonds de roulement / BFR
  • C. Le compte de résultat prévisionnel
    • Alors comment faire votre compte de résultat prévisionnel ?
      • Solution 1 : calculer le CA
      • Solution 2 : comparez avec des entreprises similaires à la vôtre
      • Solution 3 : faites vos prévisions à partir des références de la profession, les fiches et analyses sectorielles
      • Solution 4 : travaillez à partir des charges fixes
      • Si vous voulez aller plus loin
  • D. Le seuil de rentabilité
  • E. Le plan ou tableau de trésorerie prévisionnel
    • Comment faire un tableau de trésorerie ?
    • Dernier point important !
  • F. Le tableau de financement à 3 ans
    • Son financement
    • Ses conséquences
    • Comment compléter le tableau de financement à 3 ans ci-dessous ?
      • Les besoins : 3 rubriques sont délicates à établir
      • Les ressources
    • Si vous voulez aller plus loin
  • G. La faisabilité du projet
    • Validation des documents prévisionnels
    • Evaluation et analyse du burn-rate et du time-to-market
    • Analyse de la faisabilité économique
      • La faisabilité économique découle de la marge de manœuvre
    • Analyse de la faisabilité financière
      • Taux d’endettement % = charges / ressources
    • Analyse du retour sur investissement
  • H. Les régimes matrimoniaux et les garanties
    • Pourquoi les régimes matrimoniaux sont importants ?
      • Le régime de la communauté réduite aux acquêts (sans contrat de mariage)
      • Le régime de la séparation de biens
    • Venons-en aux garanties !
    • Le nantissement du fonds de commerce
    • Le nantissement de matériel et de l’outillage
    • Le gage sur véhicule
    • L’hypothèque immobilière
    • Le privilège de prêteur de denier
    • Le nantissement de parts sociales de SARL
    • Le nantissement de parts sociales de SNC
    • Le nantissement de produits d’épargne (hors assurance-vie)
    • Le cautionnement personnel
    • Le cautionnement d’une personne morale : la société de caution mutuelle - SCM
    • La garantie Oséo
  • I. Les motifs de succès et de refus
• Partie 4. : Comment créer ?
  • A. Les statuts juridiques, la fiscalité de l’entreprise et les statuts du dirigeant
    • La fiscalité des entreprises, l’imposition du résultat
      • Le régime des micro-entreprises ou micro-BIC
      • Le régime réel des BIC
      • L’impôt société ou IS
    • L’entreprise individuelle - EI
    • L’EIRL - entreprise individuelle à responsabilité limitée
    • Faut-il se mettre en société ?
    • La société à responsabilité limitée - SARL
      • Quels sont les avantages de l’IR et de l’IS et leurs inconvénients ?
      • Attention aux associés encombrants ! Quelles conséquences pour l’entreprise et le dirigeant ?
      • Le gérant de fait
      • Les statuts du gérant de SARL
        • Statut social du gérant majoritaire
        • Statut social du gérant minoritaire ou égalitaire
        • Régime fiscal des gérants
    • L’entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée - EURL
    • La société en nom collectif - SNC
  • B. Les statuts du conjoint
    • Le conjoint collaborateur
      • Impact social du statut
      • Impact fiscal du statut
      • Impact juridique du statut
    • Le conjoint salarié
      • Impact social du statut
      • Impact juridique du statut
      • Impact fiscal du statut
    • Le conjoint associé
      • Impact social du statut
      • Impact juridique du statut
      • Impact fiscal du statut
  • C. Les assurances
    • La garantie décès ou temporaire décès
    • La garantie incapacité - invalidité
    • La garantie homme clé
    • La garantie chômage
    • Les risques courants de la vie quotidienne
• Partie 5. : Et après ?
  • A. Les premiers mois
    • Quand et comment vous rémunérer ?
      • Quand ?
      • Comment ?
      • Comment trouver la bonne proportion ?
    • Une bonne relation avec votre banquier est primordiale
      • Comment être bien avec son banquier ?
      • Avoir votre compte professionnel et votre compte personnel dans la même banque ou pas ?
    • Mettez en place des tableaux de bord
  • B. Les années 2 et 3 et les effets de ciseaux
    • Comment détecter les événements inhabituels qui peuvent engendrer des risques financiers ?
    • Les effets de ciseaux
      • L’effet de ciseaux des cotisations sociales de l’EI
      • L’effet de ciseaux de l’IR
      • L’effet de ciseaux de la TVA
      • L’effet de ciseau du BFR
  • C. Les solutions aux besoins financiers
  • D. Les solutions aux besoins des dirigeants
  • E. Les erreurs
    • Croire que vous êtes le roi du monde
    • Croire que ce sont les salariés qui vont vous faire votre rémunération
    • Avoir prévu un time to market très court
    • Croire que les prospects vont se transformer en clients
    • Avoir sous évaluer les charges
    • Avoir des fonds propres insuffisants
    • Etre sous-capitalisé
    • Trop attendre des aides
    • Etre négligent dans la gestion
    • Casser les prix
    • Avoir un mauvais contrôle de la croissance
    • Avoir fait un investissement initial trop lourd par rapport au chiffre d’affaires
    • Décider dans la précipitation
    • Courir après plusieurs projets à la fois
    • Ne pas anticiper ni prévoir
    • Ne pas avoir de bonnes relations avec votre banquier
    • Ne pas évaluer les conséquences d’un sinistre
  • F. Les prévisions
• Conclusion
• Annexe 1. Bilan et compte de résultat, leurs liens et les notions élémentaires pour mieux comprendre
  • Un bilan, c’est simple
    • Pourquoi cette structure ?
    • Comment faire ?
    • Qu’est-ce qui peut modifier le FR ?
    • Qu’est-ce qui peut modifier le BFR ?
    • Quelles sont les influences des FR et BFR sur la trésorerie ?
  • Un compte de résultat c’est simple
  • Comment le compte de résultat impacte le bilan ? Quels sont les liens entre bilan et compte de résultat ?
• Annexe 2. Le besoin en fonds de roulement, sa gestion et la trésorerie
  • Alors pourquoi insistons-nous sur cette notion fondamentale qu’est le BFR ?
    • Votre BFR dépend de votre métier
    • Plus votre CA augmente plus votre BFR augmente
    • Les solutions !
  • Et enfin ajustez votre FR à votre BFR
• Annexe 3. Cas pratique : création d’un magasin de fleurs
  • Le plan de financement
  • Que pouvons-nous dire de ces documents et par conséquent de cette création ?
    • Validation, interprétation et critique des documents prévisionnels.
    • Le burn-rate et le time-to-market.
    • La faisabilité économique
    • Le retour sur investissement
  • Conclusion